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蒋豹
永辉超市现金流分析如表6-33所示。
表6-33 永辉超市现金流分析
日期 | 2017年Q3 | 2016年 | 2015年 | 2014年 | 2013年 | 2012年 |
经营活动产生的现金流量净额 | 313,016.5 | 192,818.66 | 153,835.57 | 201,609.38 | 176,927.81 | 183,240.53 |
投资活动产生的现金流量净额 | (476,810.95) | (388,285.68) | (306,734.51) | (195,381.76) | (133,290.18) | (114,417.96) |
筹资活动产生的现金流量净额 | (67,365.05) | 574,576.93 | 374,759.86 | 10,307.81 | 8,800.69 | (88,594.64) |
现金及现金等价物净增加额 | (232,025.47) | 379,154.25 | 221,892.69 | 16,535.43 | 52,435.09 | (19,772.30) |
期初现金及现金等价物余额 | 806,651.05 | 427,496.80 | 205,604.10 | 189,068.67 | 136,633.59 | 156,405.89 |
期末现金及现金等价物余额 | 574,625.58 | 806,651.05 | 427,496.80 | 205,604.10 | 189,068.67 | 136,633.59 |
现金流量表中经营活动产生的现金流量净额均大于0，且其经营活动产生的现金流量净额/净利润比例均大于1，盈利质量好，现金流充足。如表6-34所示。
表6-34 永辉超市现金流量表
日期 | 2017年Q3 | 2016年 | 2015年 | 2014年 | 2013年 | 2012年 |
经营活动产生的现金流量净额 | 313,016.5 | 192,818.66 | 153,835 | 201,609.4 | 176,927.81 | 183,240.5 |
净利润 | 131,397.5 | 121,372.55 | 60,006.9 | 85,268.8 | 72,168.00 | 50,304.76 |
比例 | 2.38 | 1.59 | 2.56 | 2.36 | 2.45 | 3.64 |
