在辅导企业的过程中，提及财务费用降低，有的企业董事长回复“没办法”，有的企业董事长回复“方法较少”，而一家企业的董事长则回复“财务不出错就等于降低财务费用”。

据了解，这家企业在2008年，曾经因为财务在一起出口退税的工作中，监督不力、盖章错误导致出口退税失败（返回重填已过截止日期，主管部门规定截止日期后该行业产品不再享受出口退税政策），直接损失40多万元，董事长称之前由于类似问题企业也损失了100多万元。

在降低财务费用实践中，一些企业通过集中支付的办法减少财务费用，有的企业依据自身综合实力，通过“贷比三家”，选择合适的贷款利率与合适的贷款期限，在贷款规划上减少财务费用支出，也有企业选择提前还贷的办法减少利息支出。

有一家企业，根据企业的实际情况，在对流动资金进行规划后，找到了一个降低财务费用的方法，请看案例。

【案例55】合理运用资金降低财务费用

该企业是一家大型企业，公司已经成立20多年，有一定的行业地位，企业自有土地、自有厂房，综合实力相对较强，贷款不多，银行信用良好。

2017年，企业在经营业绩上，准确地说是利润上出现了明显下滑，接近亏损边缘。企业为此引入经营变革。

在经营变革中，经过几次总成本管理培训，咨询老师要求各部门提出部门内降低成本、节约费用的具体措施。

在提到财务费用降低时，财务总监回复称，目前银行提供的贷款利率已经够低了，其他方面没有降低财务费用的空间。

咨询老师提示他将每年企业的整体资金运用情况列出明细表进行分析，特别关注应收应付状况，看看是否存在财务费用降低的空间。

财务总监将上一年度的应收款、应付款进行了统计，并进行了初步分析。以公司其中一个事业部为例：

应付款方面，上一年度应付主要物料的款项将近5000万元，这些物料中只有200多万元铜材付款需要现金结算，其他各种物料总体现金支付比例却高达58.74%，其余物料结算方式全部为月结30天。

应收款方面，客户最短的付款时间为月结60天，最长付款时间达月结120天，大部分客户付款时间为月结90天。也就是说，这个事业部有60天以上的货款积压，给公司的流动资金带来了压力。

财务总监建议先从这个事业部开始，对现金支付的货款改用承兑汇票的方式进行付款，每年至少可以节约15万元，如果每个事业部都改变，按应付款金额计算，公司每年至少可以节约60万元。

咨询老师提醒他，轻易改变付款方式可能会导致供应商流失，影响正常生产。即使供应商接受了延期付款，也会在后续报价中体现出来，供应商会将这些费用计入单价。

为此，咨询老师与事业部总经理一起，召开了关于改变供应商付款方式的会议。会议上，财务总监对应收款、应付款的分析情况进行了说明，同时征求采购部的意见。

采购经理表示，这项工作对公司有重大影响，能够缓解资金压力，采购部完全支持这项工作，会安排采购员和各个现金支付的供应商进行详细沟通并形成书面文件。采购经理同时表示，公司的付款条件在行业里有比较优势，供应商普遍愿意和公司合作，现有的大部分供应商已经合作超过10年，公司在行业里也有一定的话语权，并且承兑汇票供应商也可以支付给自己的供应商，采购部有把握在不调整单价、不改变供应质量的基础上实现这次转变。

经过1个月的谈判，在采购部的努力下，所有的现金结算供应商同意了这次调整，接受用承兑汇票代替现金支付。

在完成这个事业部的调整后，财务部主导对另外的事业部也陆续进行了调整。这一轮调整每年为企业释放了大量的流动资金，节约财务费用60多万元。

在一些流动资金紧张的企业里，可以参考这个案例。如果企业自身实力不够强大，财务部应该更多地考虑资金规划、设置资金预警、督促销售部门将应收款及时回收、减少贷款支出等方法来降低财务费用。

有人看到这里，肯定会提出一个问题，应收款没有那么容易回收，有没有好的方法呢？的确，应收款管理是企业经营中的一个难点，也是一个痛点，下面就来谈一下应收款的管理。