每天获取“现金”收入是经商的一种常态，但是，这些现金收入并不是利润，所以企业主就必须建立一个机制来区分它们，并且十分自律，不随意去动用超过“利润”部分的现金，尤其是那些还没有入账的费用，如税收、年终奖金、银行贷款本息、社保等。

笔者时常看到，很多人在决定创业时往往只依赖有关事业的“损益”分析，只要看到有利可图，就兴奋不已地往下跳，结果很多在几个月后就破产倒闭，为什么会这样呢？

案例分析：

假设现在有一个项目，产品销售的毛利率为30%，每个月的营业费用需要 50万元，根据对市场的调研，每个月的需求将不少于280万元，而且会快速地成长。因此，每个月的利润保守估计将有34万元。甲xx在经过分析后觉得有利可图，就决定将手上的300万元现金作为资本投入创业。

表3-8 损益预估表