1.问题表象

货款回笼困难；拖欠供应商货款；

拖欠员工工资；融资需求迫切。

2.问题根源

资金短缺是企业生存危机的明显信号。

（1）​ 经营资源配置管控无序

重资金、利润、资产管理；

懂产品、工具、人员配置；

技术、市场、能力、服务、品牌要素配置管理无序。

核心要素2-6 资金核心价值功能要素

资金最大的价值是资源平衡配置工具功能。

资金通过购买方式，可以转化成以产品为代表的有形资源；

资金通过投入要素模式，可以转化为以服务为代表的无形资源。

何时转化、如何转化、各类资源转化比例关系，是企业经营管理核心问题。

资金短缺是企业经营意识、经营流程、经营模式系统性缺陷问题；

产品、人力、设施设备资产性投入规模是否合理？

市场、技术、服务、品牌、文化等资源性投入如何管控？

利润率、资本回笼周期与盈利能力、负债水平如何均衡？

这是引发或解决资金短缺问题的根本。

（2）财务专业职能系统功能不健全

处于记账、管账财务核算层面；

忽视资产、利润、现金均衡管理；

缺失资本、资金、资产运作整体规划；

财务预算、决算对经营管理的约束力不强。

核心要素2-7 资本财务职能专业价值要素

利润率、资产量、现金流平衡，才能达到资本最大化增值状态。

利润率体现出企业的能力状态；

资产量体现出企业的实力状态；

现金流体现出企业的活力状态。

企业所有的价值与能力运营状态信息，最终都会通过财务数据反映出来。

资金短缺说明企业财务职能系统功能不健全；

有没有资本与资金、资产与资源配置规划？

有没有资金预决算经营流程？

财务职能管理者有没有规划、计划执行控制权力？

财务职能管理者有没有适合企业经营规模的专业能力？

资金短缺首先根源于经营意识、流程、模式缺陷；其次源于财务职能管理系统功能的不健全。