表10-3 财务目标(单位：万元)

 

项目	全年	一季度	二季度	三季度	四季度
税后利润
销售收入
成本费用率
资金占用
应收账款回收率

 

（2）客户目标。新客户销售收入为××元。 

（3）内部运营目标。

l  质量体系认证通过率100％。

l  质量抽查合格率为××。

l  客户施工指导效果评价。

l  安全目标：未发生五项重大事故。

l  技术创新目标：新产品附加价值毛利率达到××。

（4）学习成长目标。员工满意度。

2.目标值确定

（1）利润和销售收入目标：为保证目标更加准确、合理，由集团和业务单位分别提报目标，集团要求目标和业务单位自报目标的平均值作为考核基准值。

（2）集团要求目标的制定：由战略发展部牵头，交总裁办公会确定。集团根据行业总资产回报率水平、资产占用情况、历史经营情况、市场发展状况和集团经营计划制定要求利润目标，再根据历史利润率水平结合发展要求，确定销售收入目标。

（3）自报目标的制定：战略发展部下发通知，由经营层根据自己对市场的判断，提出利润和销售收入目标。

（4）其他目标：由战略发展部牵头，并交总裁办公会确定，依据为集团的整体发展和特点。

3.薪酬结构

公司总经理、副总经理实行年薪制，年薪构成如表10-3所示。

 

表10-3 总经理、副总经理年薪构成

 

经营者	年薪总额	基本月薪(30%)	季度奖金基数(40%)	年终奖金基数(30%)

 

年薪总额=基本月薪×12+季度奖金×4+1/2年终奖金+风险奖金（另一半年终奖）

（1）月薪依据出勤天数考核，按月发放。

（2）季度奖金与年终奖金分别依据季度经营业绩考核结果、年度经营业绩考核结果发放，季度奖金与年终奖金“上不封顶，下不保底”；计算公式为季度（年终）绩效奖金＝季度（年终）奖金基数×季度（年终）考核系数。

（3）年终奖金在当年年底发放一半，另一半作为风险奖金在第二年年底发放。

（4）如果经营层在工作中未发生重大问题，风险奖金全额兑现；出现问题，依据集团奖惩制度扣减后发放。

4.经营业绩考核办法

（1）考核程序。

第一，季末或年末由集团人力资源部组织考核，考核前三天由人力资源部通知有关部门，并请有关部门收集考核的相关资料数据，送交人力资源部，由人力资源部初步计算出经营者的经营业绩，考核结果报集团考核与薪酬委员会讨论。

第二，集团考核与薪酬委员会讨论确定最终考核结果，报集团董事会核准。

第三，依据集团考核薪酬委员会核准意见，人力资源中心将考核结果存档，并计算出经营层应得的季度奖金或年终奖金后发放。

计算公式为季（年）度奖金＝季（年）度奖金基数×季（年）终考核系数。其中，季度考核系数＝季度基础性指标考核系数×季度常规性指标考核系数×季度否决性指标考核系数。

第四，年终考核系数＝年终基础性指标考核系数×年终常规性指标考核系数＋鼓励性指标考核系数。

(2)基础性指标考核、常规性指标考核、否决性指标考核与鼓励性指标考核。

第一，基础性指标考核包括利润、应收账款回收率。

利润：为保证利润目标更加准确、合理，由集团和业务单位分别根据自己对市场的判断提报利润目标，两个目标的平均值作为利润考核的基准值。计算方法如表10-4所示。

 

表10-4 利润考核计算表

集团要求值	集团要求值	D=集团要求/考核基准值
业务单位自报	业务单位自报	S＝自报/考核基准值
考核基准值	(集团要求值+自报)/2	1
实际完成	实际值	A＝实际/考核基准值
超额系数	——	0.8(A-C)
少报罚系数（S>A时取零）	——	0.6(S-A)
考核系数	——	1+0.8(A-C)＋0.6(S-A)

 

应收账款回收率：应收账款回收率在60％以下时，考核评分为0；60％~100％，每增加1个百分点，考核评分增加0.025(即奖金增加2.5%)；100％以上，每增加1个百分点，考核评分增加0.1(即奖金增加10%)。计算方法如表10-5所示。

 

表10-5 应收账款回收率

 

完成情况（A）	60％以下	60%~100%	100％以上
考核评分	0	(A-0.6)×2.5%	1+(A-1)×10%

 

第二，常规性指标考核。

表10-6是公司总经理、副总经理季度常规性指标考核表，表10-7是公司总经理、副总经理年度常规性指标考核表，评分标准有销售收入、成本费用率、资金占用、新客户销售收入、施工指导效果评价、员工满意度。