依照实际能动用或实际负担的部分来估算，并将其量化。在财产部分，是指可以随时把财产出让而转变成现金的价值。假设你只有一幢房子，它的合理价格是五百万元。如果你希望在任何情况下都能维持现有的生活水平及环境，那么这幢房子的变现价值将等于“零”，不能计算在财产总额内。而在债务方面，除了已有的，还要加上“责任债务（隐含负债）”。也就是指你在现在及将来所必须为自己及第三者负责的财务负担，如：子女的教育费、配偶的生活费、父母的扶养费、可能新增的贷款、税费，以及随时可能发生的疾病、伤残及死亡的费用等。至于目前已有的借贷，则必须做好偿还计划，以免越欠越多。

了解产权持有人的分配情况。如果你不是财产的唯一所有人，那么就必须了解其他共有人的想法及情况，同时也了解你在法律上的权益及量化后的价值。

不要忽略保险、退休及分红入股计划。必须了解各计划合约内容、现金价值、理赔金额（尤其是增值的保单）及合约有效期。

计算净值：把所有的产现值加起来，减去所有的债务及责任债务。了解你的资产净值，将有助于发掘财务问题，作为拟定计划的参考。同时，每年计算净值将能评估推动财务计划的效率及成绩。

1.传统的金融资产负债表与生命周期资产负债表的不同

传统上，个人的金融资产负债表如图2-9：

图2-9 个人金融资产负债表示意图

隐含资产和负债往往被个人所忽略！

生命周期资产负债表包含了“隐含资产”和“隐含负债”。隐含资产没有流动性，通常也无法交易，却可以给个人带来价值，如人力资本——你“自己”（预期收入的现值），它是你的投资组合中最大的资产，所以你必须想尽办法来保护你的金融资本和你的人力资本不会“同时”被破坏或夺走！隐含负债（责任负债）往往取决于个人的财务目标，比如：想在退休时维持一定的生活水平、计划为子女提供高等教育的费用、准备创业或建立慈善基金，这些都是隐含负债的具体表现形式，都需要由资产负债表里的资产来承担。

人力资本现值的计算

假设你的年收入为100万元，你准备于15年后退休，收入每年的增长率平均为5%，那么你的人力资本现值是多少呢？我们可以从表2-11看出，你在未来15年总共能获得的金额为2，366万元。如果我们以8%的贴现率来计算，那么你的“人力资本”现值就等于1，306万元。

表2-11 人力资本现值计算表

是的，赚钱有两种方式：“钱赚钱”和“人赚钱”。若要达到“钱赚钱”的阶段，就必须先以“人赚钱”的方式，把所赚到的钱保留并积累。而“人”作为“人力资本”——未来劳动收入的“现值”，对一位年轻人的上班族而言，会占一生中“总财富”很大的比例。相反，对即将退休的“老年人”而言，这“人力资本”就会占一个较小的比例。所以，如何保护“隐含资产（人力资本）”是我们在做理财规划时不可忽略的领域，因为人力资本会随时随地因疾病、残疾或死亡风险事件的发生而消灭！

另外，值得读者注意的是，如果你把大量的“人力资本”（时间和精力）投资于你的企业及你所处的产业，那么你的“金融资本”将会随着你人力资本的价值而起伏不定。因此，笔者建议应该把部分的金融资本投资（配置）到“本业”以外的产业，以避免把所有的鸡蛋都放到同一个篮子里的投资风险。不然，如果你所处的产业面临下行，而你所有的其他投资都与你的工作及所处的产业有着紧密的关系时，那你就有可能面临同时失去事业又失去资金的结局。

在分析“生命周期资产负债表”时，我们也需要考虑“离婚”的情况，看看婚变对个人财产会产生什么影响。因为离婚所带来的财产损失情况比比皆是，尤其是关于企业的股权。轰动一时的“真功夫”内讧事件就是一个明显的案例——2006年蔡达标与潘敏峰离婚后，因为潘敏峰放弃25%的股权，所以蔡达标与潘宇海各占真功夫50%股份。由于两人的股权对等，在公司管理上时常发生分歧，股东意见不一致，出现无从决策的情况。另外，众所熟知的李兆会只维持一年多的婚姻，根据传闻，车晓因离婚而分得约3亿元财产。

表2-12 生命周期表

2.增加财富（净值）的方法

如果从以上资产负债表的分析，发现没有足够的资产来满足个人的债务尤其是“隐含负债”，那么我们可通过以下的方法来增加我们的净值：

​ 降低非固定支出。

​ 降低税收。

​ 提高报酬率。

​ 降低债务。

​ 把非生产性的资金（消费）转换成生产性（投资）。

​ 创造（通过购买人寿保险）。