（1）现金管理。

​ 严格遵守“钱账分管”原则，即管钱不管账，管账不管钱。一方面，除店长助理负责门店货款收取外，非出纳不得经管现金收付业务和现金保管业务；另一方面，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和除现金日记账、银行日记账以外的账目登记工作。

​ 严格遵守“收支两条线”相关规定。

​ 现金开支范围确定如下：

–​ 职工奖金、提成，各种劳保、福利费用和国家规定对个人的其他支出。

–​ 出差人员借支随身携带的差旅费。

–​ 结算起点（如5000元）以下的零星支出（运费除外）。

–​ 不属以上现金支付范围的，一律通过银行转账支付。

​ 财务部每日库存现金不得超过公司规定的限额（如5000元），超额现金必须在每日16点前缴存银行。考虑到门店收银的实际情况，每日16点以后的现金收入、双休日的收入，由门店店长助理交到出纳处；在二人在场的情况下（包括出纳），由出纳将现金放入保险柜。

​ 现金支付手续应遵守如下规定：

–​ 收付现金，必须根据原始凭证办理。做到“先审核、后付款”，对不符合财务制度的凭证、票据，财务部门拒绝支付。

–​ 每笔现金支付，必须由经理审核、总经理批准。否则，出纳不得办理支付手续。若遇总经理无法及时核批的情况，出纳应与总经理进行电话联系，请示总经理同意后方可办理现金支付。事后应及时补办总经理核批手续。

–​ 对已办理完毕的现金收付凭证，出纳应加盖“现金收讫”或“现金付讫”字样，并及时登记现金日记账，做到“日清日结”。

（2）银行存款管理。

​ 资金实行“收支两条线”的原则。

​ 不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设私人账户的必须经总经理批准方可执行。银行账户应及时进行清理、销户。

​ 公司银行预留印鉴中，法人章、财务专用章分开由不同人员保管，做到相互监督。

​ 出纳应每月及时与银行核对余额，出具银行对账单。

（3）对外往来账管理。

​ 对顾客发货，必须严格执行“款到发货”的销售信用政策。

​ 财务必须建立完善的应收账款明细账、客户资料档案；对与客户发生的每笔经济业务及时登记处理，并确保开票的正确及时。（一般处理程序是开具收据，凭收据做收入）