附录1：某集团报销管理制度

某集团差旅费报销管理制度（征求意见稿）

1、​ 为规范集团差旅费报销管理，提高工作效率，降低管理成本，特制定本制度。

2、​ 财务处长负责集团差旅费报销管理工作，费用会计负责费用报销合规审批，资金出纳负责报销支付。

3、​ 本制度适用集团全体员工。

4、​ 本制度所指的差旅费包括交通费、食宿费、培训费、会务费。

5、​ 报销规范：

1.​ 出差人须在出差结束7个工作日内办理报销，具体操作按照《29-5报销流程图》执行。

2.​ 报销单填写规范：使用蓝黑签字笔（钢笔）正楷书写，单据粘贴平整；注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；事由简洁明晰，日期签署完整准确，行程与出差审批单一致。

3.​ 费用会计审批确认，在系统输入报销人员姓名及金额，出纳同步转账报销人指定账户。

4.​ 报销单填写不规范、单据不齐全，费用会计不予受理。

6、​ 出差审批规范：

1.出差分类：外出联系业务；外出参加培训/学习；外出参加会议；其他必须外出开展工作的活动。

2.出差审批：出差人员在出差前必须在系统中填写《出差审批单》（详见附件1），作为报销依据。

1)​ 外出联系业务具体操作按照《17-10出差审批流程图》及说明文件执行。

2)​ 外出参加培训/学习具体操作按照《17-11外出参加培训学习审批流程图》及说明文件执行。

3)​ 外出参加会议具体操作按照《17-12外出参加会议审批流程图》及说明文件执行。

4)​ 其他必须外出开展工作的活动，由总经理或分管部长安排。

5)​ 当天往返由人事专员或内勤/直接主管登记即可。

6)​ 出差任务超过两项（含），只需填写一次出差审批单，但需到归口管理岗位处登记备案。

3.交通工具选择标准：

1)​ 自带小车出差应具备的条件：部长级以上、出差同行人员超过4人、一次出差跨县地点超过2个、当天往返、自带小车费用低于其他交通工具、交通不发达地方。自带交通工具的按行车里程报销油费（1元/km）、过路费、停车费凭票实报实销，不报销市内交通费，出差地点限号限行的除外，由司机或出差报账人登记行车里程。

2)​ 长途出差乘坐交通工具时间优先、效率优先，飞机经济舱价格优惠者优先选择，坐火车首选高铁（二等座），次选动车（二等座），无高铁、动车再选择普通火车卧铺票。

7、​ 差旅费报销标准（如表6-1所示）：

备注：国务院批准14个沿海开放城市：大连、秦皇岛、天津、烟台、青岛、连云港、南通、上海、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海。

　　费用标准的补充说明：

1.​ 住宿费报销时必须提供住宿发票（以增值税专用发票为佳），实际发生额未达到住宿标准金额，并按节约金额的50%补贴；超出住宿标准部分由员工自行承担。出差人员合住的，参照职务高的标准报销，参照职务低的标准奖励。

2.​ 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.​ 伙食补贴、市内交通费用实行包干制，依据实际出差天数结算。 　　

4.​ 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予发放食宿交通补贴。

5.​ 外出开会、培训学习由组织单位统一定点安排住宿的，据实报销，报销审核由行政经理或培训经理负责。

6.​ 国外出差：住宿费（欧美地区60美元/天、亚非地区50美元/天）实报实销，伙食费、公杂费及国外零用费包干每天人民币300元，报销单凭证要求用中文注明：日期、开支内容、数量、金额、经办人签字。　

7.​ 出差地点的外埠市内接送公司客人可凭票报销出租车费，除此之外不再报销市内交通费用，公司给予30元/人/天交通补贴，二者不可同时报销。

8、​ 奖惩规定：

1.​ 出差人未按期报销，每延误一天扣当月绩效考核得分1分。

2.​ 报销人报销费用弄虚作假，一经发现查证属实一律开除，除扣除虚假费用外另扣当月绩效考核得分10分；直接主管承担连带责任，扣当月绩效考核得分5分。

3.​ 同一报销单填写不规范或单据不齐全情形出现第二次，扣报销人当月绩效考核得分1分。

9、​ 本制度经总经理办公会审批通过自2018年11月1日起生效（试运行）。